청년 중소기업 소득세 감면 제도 완벽 정리 / 서류첨부

 청년층이 중소기업에서 일하면서 세금 부담을 덜 수 있도록

정부는 "청년 중소기업 소득세 감면" 제도를 운영하고 있습니다.

이 제도는 일정 요건을 충족하는 청년 근로자에게 소득세를 최대 90%까지 감면해 주는 혜택을 제공합니다.

아래에서 대상 요건, 감면율, 신청 방법 등을 자세히 살펴보겠습니다.

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1. 청년 중소기업 소득세 감면이란?

중소기업에 취업한 청년(만 15세~34세)의 근로소득에 대한 소득세를 감면해 주는 제도로,

청년층의 취업을 장려하고 중소기업의 인력난을 해소하기 위한 정부 지원 정책입니다.

 

감면율: 소득세의 90% 감면

감면 기간: 5년간 적용

최대 감면 한도: 연 150만 원

 

2. 감면 대상자 요건

① 연령 요건

만 15세 이상~34세 이하

군 복무를 마친 경우 복무 기간(최대 6년)을 추가 인정 예시) 26세에 군 복무 2년을 마쳤다면 → 36세까지 신청 가능

 

② 취업 요건

중소기업에 처음 취업한 경우

2012년 1월 1일 이후 중소기업에 취업한 근로자

 

③ 근무 기업 요건

「중소기업기본법」상 중소기업에 해당

다만, 일부 업종(사행성 업종, 부동산업 등)은 제외

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3. 감면 혜택 및 적용 사례

① 감면율

총 급여에서 기본 공제 후 부과될 소득세의 90% 감면 다만, 1년 최대 감면 한도는 150만 원

② 예시 계산

만약 연봉이 3,600만 원이고 소득세가 100만 원이라면?

감면 전 소득세: 100만 원

감면액(90% 적용): 90만 원

최종 납부할 세금: 10만 원만 납부

 

4. 감면 신청 방법

① 최초 신청 시

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 재직증명서 및 근로계약서 준비

회사(근무처)의 원천징수 의무자(회계 담당자) 에게 제출

② 매년 감면 적용 방법

감면 대상자로 등록되면, 회사에서 원천징수 시 자동 감면 적용 연말정산 시 감면 적용 여부 확인 가능

 

5. 감면 제외 대상 및 유의사항

아래 업종의 기업에서 근무하는 경우 감면 대상에서 제외됨 금융 및 보험업

사행성 업종 (카지노, 유흥업 등) 부동산업 및 전문 서비스업

감면 혜택을 받은 후 중도 퇴사하면 해당 기간까지만 감면 적용

기존 중소기업 취업 경험이 있는 경우 신청 불가

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 감면 신청을 꼭 해야 하나요?

네, 감면을 받기 위해서는 최초 1회 신청이 필요합니다. 이후에는 회사에서 원천징수 시 자동 적용됩니다.

 

Q2. 군 복무 기간을 포함하면 몇 살까지 신청할 수 있나요?

군 복무 기간(최대 6년)이 인정되므로, 예를 들어 2년 복무한 경우 36세까지 신청 가능합니다.

 

Q3. 중소기업이면 무조건 감면되나요?

아닙니다. 중소기업이라도 업종에 따라 감면 대상에서 제외될 수 있으므로, 근무 기업이 감면 대상에 포함되는지 확인이 필요합니다.

 

7. 결론

청년 중소기업 소득세 감면 제도는 최대 5년간 소득세 90% 감면이라는 큰 혜택을 제공합니다. 중소기업 취업을 고려하는 청년이라면 꼭 챙겨야 할 지원제도이므로, 요건을 충족한다면 빠르게 신청하는 것이 유리합니다.

✅ 중소기업 취업 청년이라면 놓치지 말고 꼭 신청하세요! 🚀

 

중소기업취업자 소득세감면 신청서(한도 수정).hwp

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서류는 국세청에서 발급가능합니다.

국세청 - 국세신청안내 - 원천세 -  주요서식에서 다운받을수 있습니다.

 

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